KYC vs AML : Différences clés et comment ils fonctionnent ensemble

Publication de blog : KYC vs AML : Différences clés et comment ils fonctionnent ensemble

KYC et AML sont deux des termes les plus souvent mentionnés dans la conformité financière, et ils sont souvent utilisés de manière interchangeable. Cependant, ils font référence à des choses différentes. Comprendre la distinction entre KYC et AML est important pour les professionnels de la conformité, les dirigeants d'entreprise et quiconque construit ou évalue un programme de prévention de la criminalité financière.

En résumé, KYC (Know Your Customer) est le processus de vérification de l'identité de vos clients. AML (Anti-Money Laundering) est le programme plus large conçu pour détecter et prévenir le blanchiment d'argent. KYC est un élément du AML, mais l'AML englobe beaucoup plus.

Qu'est-ce que KYC ?

Know Your Customer (KYC) est le processus de vérification de l'identité d'un client avant et pendant une relation d'affaires. Son but est de s'assurer qu'une institution financière sait avec qui elle traite et peut évaluer le risque que ce client représente.

Le processus KYC comprend généralement trois éléments fondamentaux. Programme d'identification des clients (CIP) collecte et vérifie les informations d'identité de base telles que le nom, la date de naissance, l'adresse et les numéros d'identification émis par le gouvernement. Diligence raisonnable sur les clients (CDD) va plus loin en évaluant le profil de risque du client en fonction de facteurs tels que leur occupation, la source des fonds, les modèles de transactions attendus et le risque géographique. Diligence raisonnable renforcée (EDD) applique un examen supplémentaire aux clients à haut risque, tels que les personnes politiquement exposées (PEPs), les clients provenant de juridictions à haut risque et ceux ayant des structures de propriété complexes impliquant plusieurs bénéficiaires effectifs.

KYC est effectué lors du processus d'intégration lorsqu'une nouvelle relation client est établie et est mis à jour périodiquement tout au long de la relation. Les événements pouvant déclencher un examen KYC incluent des changements significatifs dans le comportement de transaction, des rapports médiatiques défavorables ou des changements dans les circonstances personnelles ou professionnelles du client.

Qu'est-ce que AML ?

Anti-Money Laundering (AML) fait référence à l'ensemble des lois, règlements, politiques et procédures conçus pour empêcher les criminels de déguiser de l'argent obtenu illégalement en tant que revenu légitime. Un programme AML est un cadre de conformité complet que les institutions financières sont tenues de maintenir.

Un programme AML complet comprend le processus KYC décrit ci-dessus, la surveillance des transactions pour détecter des modèles et des anomalies suspectes dans l'activité des clients, le contrôle des sanctions pour vérifier les clients et les transactions par rapport aux listes de sanctions mondiales afin d'éviter les transactions avec des entités sanctionnées, le rapport d'activités suspectes (SAR) pour notifier les régulateurs lorsqu'une activité potentiellement illicite est identifiée, la tenue de dossiers pour maintenir une documentation détaillée des informations et des transactions des clients pour un examen réglementaire, et des tests indépendants par le biais d'audits internes ou d'examens externes pour vérifier que les contrôles AML sont efficaces.

Les règlements AML sont établis par une combinaison de lois nationales et de normes internationales. Aux États-Unis, la Bank Secrecy Act (BSA) constitue la base, avec une application partagée entre FinCEN (le Financial Crimes Enforcement Network) et les régulateurs spécifiques au secteur. L'Union européenne émet des directives sur le blanchiment d'argent que les États membres intègrent dans leur législation nationale. Le FATF fixe des normes internationales que plus de 200 pays se sont engagés à suivre.

KYC vs AML : Les différences clés

La différence fondamentale est la portée. KYC est un processus spécifique axé sur l'identification des clients et l'évaluation des risques. AML est le programme global qui inclut KYC ainsi que de nombreux autres contrôles.

Objectif. KYC répond à la question « Qui est ce client et quel risque représente-t-il ? » AML répond à la question plus large « Comment empêchons-nous notre institution d'être utilisée pour le blanchiment d'argent et la criminalité financière ? »

Moment. KYC est principalement effectué au début d'une relation client, avec des mises à jour périodiques. Les contrôles AML, en particulier la surveillance des transactions, fonctionnent en continu tout au long de la relation.

Portée. KYC se concentre sur le client et son identité. AML couvre l'ensemble du cycle de vie de la relation client, y compris chaque transaction, interaction et rapport déposé en lien avec ce client.

Résultat. Le processus KYC produit un profil de risque client et une documentation de soutien. Le programme AML produit une surveillance continue, des alertes, des enquêtes et des dépôts réglementaires.

Pensez-y de cette façon : KYC est la porte d'entrée. Elle détermine qui entre dans votre institution et à quel point vous devez les surveiller de près. AML est l'ensemble du système de sécurité, y compris les caméras, les alarmes, les gardes et les rapports d'incidents.

Comment KYC et AML travaillent ensemble

KYC et AML ne sont pas des silos séparés ; ce sont des composants interdépendants d'un cadre de conformité unique.

KYC informe AML. Le profil de risque client établi lors de KYC détermine l'intensité de la surveillance des transactions du client. Un client à haut risque identifié par une diligence raisonnable renforcée sera généralement soumis à des règles de surveillance des transactions plus strictes, à des examens de compte plus fréquents et à un examen plus approfondi de son activité.

AML déclenche des mises à jour KYC. Lorsque la surveillance des transactions détecte une activité inhabituelle sur un compte, cela peut déclencher un rafraîchissement KYC. Par exemple, un client dont le volume de transactions augmente soudainement au-delà de son profil établi peut nécessiter une évaluation des risques mise à jour et un examen de sa source de fonds.

Le contrôle des sanctions couvre les deux. Les vérifications de sanctions ont lieu lors du processus d'intégration KYC et se poursuivent en tant que contrôle AML continu. Les nouvelles additions aux listes de sanctions mondiales sont vérifiées par rapport à la base de clients existante, et pas seulement aux nouveaux candidats.

Les rapports relient les points. L'activité suspecte identifiée par la surveillance des transactions, combinée avec les informations KYC sur le client, forme la base des SAR déposés auprès des autorités réglementaires. La qualité des données KYC affecte directement la qualité et l'utilité de ces rapports.

Attentes réglementaires

Les régulateurs s'attendent à ce que les institutions financières maintiennent à la fois des procédures KYC efficaces et un programme AML complet. Ils ne considèrent pas ces obligations comme optionnelles ou séparées.

Les examens réglementaires évaluent généralement si le processus KYC de l'institution identifie et vérifie adéquatement les clients, si les évaluations de risque des clients sont précises et régulièrement mises à jour, si les systèmes de surveillance des transactions sont calibrés pour détecter les activités suspectes, si l'institution dépose des SAR en temps voulu et de manière précise, si des tests indépendants ont été réalisés et si leurs conclusions ont été prises en compte, et si le conseil d'administration et la direction de l'institution exercent une surveillance appropriée.

Des lacunes dans KYC ou dans le programme AML plus large peuvent entraîner des actions d'application, des amendes, des ordonnances de consentement et des dommages à la réputation. Une approche basée sur le risque est attendue : les institutions devraient allouer plus de ressources aux domaines à haut risque plutôt que d'appliquer une approche unique.

Idées reçues courantes

« KYC et AML sont la même chose. » Ce n'est pas le cas. KYC est un élément critique de l'AML, mais l'AML inclut la surveillance des transactions, le contrôle des sanctions, le reporting, la formation et la gouvernance qui vont bien au-delà de l'identification des clients.

« Une fois KYC effectué, l'obligation de conformité est remplie. » KYC lors de l'intégration n'est que le début. Une surveillance continue, des examens périodiques et des mises à jour basées sur des événements sont nécessaires tout au long de la relation client.

« L'AML ne s'applique qu'aux banques. » Les obligations AML s'appliquent à un large éventail d'entités réglementées, y compris les compagnies d'assurance, les sociétés de valeurs mobilières, les entreprises de services monétaires, les professionnels de l'immobilier, les casinos et, de plus en plus, les fournisseurs de services d'actifs virtuels. La portée continue de s'élargir.

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Foire aux questions

Quelle est la principale différence entre KYC et AML ?

KYC est le processus de vérification de l'identité du client et d'évaluation des risques. AML est le programme de conformité plus large qui inclut KYC ainsi que la surveillance des transactions, le contrôle des sanctions, le reporting d'activités suspectes et d'autres contrôles conçus pour prévenir le blanchiment d'argent.

KYC fait-il partie de l'AML ?

Oui. KYC est un composant fondamental de tout programme AML. Il fournit les informations sur le client et les évaluations des risques dont dépendent d'autres contrôles AML, tels que la surveillance des transactions et le reporting.

Qui doit mettre en œuvre des programmes KYC et AML ?

Toutes les institutions financières et de nombreuses autres entreprises réglementées doivent mettre en œuvre à la fois des programmes KYC et AML. Cela inclut les banques, les caisses populaires, les fintechs, les processeurs de paiement, les compagnies d'assurance, les courtiers et les entreprises de services monétaires. Les exigences varient selon la juridiction mais s'élargissent à l'échelle mondiale.

Une entreprise peut-elle avoir KYC sans AML ?

Techniquement, une entreprise pourrait effectuer une identification des clients sans un programme AML complet, mais cela ne respecterait pas les exigences réglementaires. Les régulateurs exigent un cadre AML complet, dont KYC est un élément essentiel.

Comment KYC et AML se rapportent-ils au contrôle des sanctions ?

Le contrôle des sanctions est un contrôle qui fonctionne à la fois dans KYC et dans le programme AML plus large. Lors de KYC, les nouveaux clients sont vérifiés par rapport aux listes de sanctions mondiales. En tant que contrôle AML continu, les clients et les transactions existants sont continuellement vérifiés à mesure que les listes de sanctions sont mises à jour pour détecter les transactions avec des entités sanctionnées.